索 引 号:11450703672456924P/2018-26209主题分类:旅游
发文机关:钦北区旅游局成文日期:2018年02月26日
标  题: 钦北区旅游局2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明
发文字号: 无  发布日期:2018年02月26日
钦北区旅游局2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明


第一部分:部门概况

一、主要职能

贯彻执行国家、自治区旅游业的法律法规、规章和方针政策以及市委、市政府和区委、区政府的指示、决定,拟订全区旅游业发展战略、中长期规划和年度计划并组织实施;负责全区旅游资源的普查、规划,指导协调全区旅游资源开发利用和保护工作;负责指导旅游景区、景点、旅游度假区的建设,参与审批与监督检查全区重点旅游项目建设;负责全区旅游统计和信息咨询工作,负责编制旅游发展资金投资计划;引导旅游业社会投资,负责组织全区旅游整体形象宣传和重要旅游促销活动,负责全区旅游行业教育培训,组织旅游行业岗位资格考试培训,会同有关部门推进旅游产业发展和加强宏观调控管理。

二、机构设置情况

钦北区旅游局设2个内设机构,1、办公室(监督管理股),2、规划发展与市场开发股

三、人员构成及编制现状

钦北区旅游局设2个内设机构,1、办公室(监督管理股),2、规划发展与市场开发股,编制情况:核定编制共 5人,其中行政4人,参公管理1人,后勤聘请人员1人。

第二部分区旅游局(含所属事业单位)2018年部门预算及“三公”经费预算报表(报表详见附件)

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、政府性基金预算支出表

六、部门收支总表

七、部门收入总表

八、部门支出总表

九、国有资本经营预算支出表

三部分:2018年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2018年收支总体情况

(一)收入预算说明。

2018年收入总预算71.43万元,同比减少11.02万元下降13.37 %。其中:

一般公共预算拨款71.43万元,同比增加减少11.02万元,下降13.37%。

政府性基金拨款 0万元,同比增加(或减少)0万元,增长(或下降)0 %。

纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元,同比减少0万元,下降0%。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元。

上年结余收入0万元。

2018年收入预算总体减少的主要原因:二层机构事业单位的人员减少

(二)支出预算说明。

2018年支出总预算71.43万元,其中:基本支出61.43万元,占支出总预算的86 %,同比减少11.02万元,下降13.37%;项目支出10万元,占支出总预算的14%,同比增加(或减少) 0万元,增长(或下降)0%。 支出减少的主要原因与收入减少的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分,共分为五类,其中:

1)一般公共服务科目支出预算0元。

2)社会保障和就业科目支出预算8.82万元,占支出总预算12.35%,同比增加1.23万元,增长16.2%。

3)医疗卫生与计划生育科目支出预算3.38万元,占支出总预算4.73%,同比增加0.19万元,增长5.96%。

4)住房保障科目支出预算4.63万元,占支出总预算6.48%,同比增加0.07万元,增长1.53%。

5商品和服务支出预算 7.84万元,占基本支出预算12.76%,同比减少0.44万元,下降5.31

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。

基本支出预算61.43万元,占支出总预算的86%,同比减少11.02万元,下降13.37%。

工资福利支出预算53.59万元,占基本支出预算87%,同比减少5.94万元,下降9.98%。

商品和服务支出预算 7.84万元,占基本支出预算12.76%,同比减少0.44万元,下降5.31%。

对个人和家庭的补助支出预算0万元。

2)项目支出预算。

项目支出预算10万元,占支出总预算的100%,同比增加(或减少)0万元,增长(或下降)0%。

工资福利支出预算0万元。

商品和服务支出预算10万元,占项目支出预算100%,同比增加(或减少)0 万元,增长(或下降)0%。

对个人和家庭的补助支出预算0万元。

其他资本性支出预算0万元。

二、2018年部门财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款情况。

2018年一般公共预算财政拨款支出预算71.43万元,其中:基本支出预算61.43万元,项目支出预算10万元。具体支出预算如下:

1. 行政运行61.43万元,其中:基本支出53.59万元,项目支出7.84万元,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.一般行政管理事务10万元,全部是项目支出预算。主要用于为局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。

3.行政单位医疗3.38万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

4.事业单位医疗 0万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

5.住房公积金4.63万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

(二)政府性基金财政拨款情况。

2018年政府性基金财政拨款支出预算0万元,全部为项目支出预算。具体支出预算如下:

1. 征地和拆迁补偿支出0万元,全部是项目支出预算。

2.土地开发支出0万元,全部是项目支出预算。

三、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算0.4万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算0.4万元,公务用车运行维护费支出预算0万元。

(二)2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2018年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算0.4万元,比2017年预算0.48万元减少0.08万元,同比下降16.67%。2018年一般公共预算安排的“三公”经费减少的原因主要是:财政紧缩资金。其中:

1.因公出国(境)经费2018年预算0万元,同比减少(增加)0万元,下降(增长)0%。

2.公务接待费2018年预算0.4万元,同比减少0.08万元,下降16.67%。主要是安排接待有关领导来我市参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。

3.公务用车费2018年预算0万元,同比减少(增加)0万元,下降(增长)0%。其中:

1)公务用车运行维护费2018年预算0万元,同比减少(增加)0万元,下降(增长)0 %。主要用于市内执行公务、以及开展各项检查工作的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。

2)公务用车购置2018年预算0万元,同比减少(增加)   万元,下降(增长)0%。

第四部分:2018年部门预算其他事项说明

(一)区旅游局预算单位的构成。

区旅游局2018年的部门预算由局本级及局属1个事业单位构成,其中:

纳入局本级部门预算的职能部门包括:办公室、钦州市钦北区旅游质量监督所。

纳入区旅游局部门预算的1个事业单位包括:局属参照公务员管理全额拨款事业单位1个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位0个。参公事业单位分别是:钦州市钦北区旅游质量监督所。

(二)局机关运行经费预算安排情况。

行政运行61.43万元,全部是基本支出预算。主要用于旅游局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(三)政府采购预算安排情况。

2018年政府采购预算0万元。

政府采购资金类型:一般公共预算拨款0万元,上年结余收入安排0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算0万元,服务类采购预算0万元,工程类采购预算 0万元。

(四)国有资产的总体情况。

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定,核定我局保留的公务用车编制为 0辆,其中:局本级核定公务车编制0辆,实有车辆0辆,其中应急机要通信车0辆(越野车0辆,小型普通客车0辆),老干部工作用车0辆(小型普通客车0辆,大型普通客车0辆),公务用车0辆(越野车0辆,小型普通客车0辆);旅游质量监督所核定公务车编制 0辆,实有车辆0辆(越野车0辆,小型普通客车0……

(五)50万元以上项目预算绩效说明。

我局2018年部门预算50万元以上项目0个。

第五部分:部分财政专有名词解释

一、财政收入口径

(一)总收入

1. 一般公共预算总收入。一般公共预算总收入包括本级一般公共预算收入和转移性收入。

2. 政府性基金预算总收入。政府性基金预算总收入包括本级政府性基金预算收入和转移性收入。

3. 国有资本经营预算总收入。国有资本经营预算总收入包括本级国有资本经营预算收入和转移性收入。

(二)一般公共预算收入。即通常所指的地方财政收入 以前称地方一般预算收入地方公共财政预算收入,它是指按照现行分税制财政体制规定,全市各级财政、国税、地税部门组织征收的财政收入中属于我市可自主支配的财政收入,主要包括:一是共享税我市分享部分,即国内增值税的34%、改征增值税的30%、营业税的30%、企业所得税的30%、个人所得税的25%部分。二是契税、耕地占用税等地方税种的收入。三是除中央和自治区统筹或按比例分享外的非税收入。

(三)转移性收入。反映政府间的转移支付、年度之间的结转结余收入、发行政府债券收入、调入预算稳定调节基金、接受其他地区援助收入以及不同性质资金之间的调拨收入等。具体包括:上级补助收入(含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入)、下级上解收入、上年结余收入、调入资金、政府债券收入、调入预算稳定调节基金和接受其他地区援助收入等。

(四)返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括:增值税税收返还收入、消费税基数返还收入、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入。

(五)一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括:体制补助收入、均衡性转移支付收入、老少边穷转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、体制上解收入、出口退税专项上解收入、化解债务补助收入、资源枯竭城市转移支付补助收入、企事业单位划转补助收入、成品油价格和税费改革转移支付补助收入、成品油价格和税费改革专项上解收入、基层公检法司转移支付收入、义务教育等转移支付收入、基本养老保险和低保等转移支付收入、新型农村合作医疗等转移支付收入、农村综合改革转移支付收入、产粮(油)大县奖励资金收入、重点生态功能区转移支付收入、固定数额补助收入和其他一般性转移支付收入等。

(六)专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入,包括各项专项拨款补助收入。

(七)经常性财政收入。具有稳定来源且财政能够统筹安排支出的收入。主要包括以下三个方面:一是一般公共预算收入(剔除城市维护建设税、罚没收入、专项收入及国有资产经营收益等一次性收入);二是中央核定的增值税税收返还、消费税基数返还、所得税基数返还;三是中央通过所得税分享改革增加的一般性转移支付收入。

(八)全市组织的财政收入。是指由全市各级财政、国税、地税部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定留归我市地方财政的收入和上划中央和自治区财政收入。

全市组织的财政收入=全市一般公共预算收入+全市上划中央和自治区收入

二、财政支出口径

(一)一般公共预算支出。即以前统称的一般预算支出

(二)上解上级支出。反映下级政府对上级政府的专项上解支出。

(三)补助下级支出。反映上级政府对下级政府的转移性支出,包括返还性支出、一般性转移支付、专项转移支付等。

(四)补充预算稳定调节基金。是指通过超收或净结余等安排,用于弥补短收年份预算执行收支缺口,以及视预算平衡情况在安排次年年初预算时调入并安排使用的专用基金。

(五)财政支出年初预算财政支出年初预算是指年初各级人大通过的支出预算数。

)财政支出年度预算财政支出年度预算=年初预算+年度新增上级专项转移支付(无需本级配套)+年度新增上级下达的带有专项性质的一般性转移支付(无需本级配套)+上年结转未列入年初预算支出的部分+动支预备费+科目调剂+本年超(短)收安排(需本级人大常委会批准)+年度新增需本级配套的上级专项转移支付(需本级人大常委会批准)+年度新增上级下达的需本级配套的带有专项性质的一般性转移支付(需本级人大常委会批准)+年度新增上级下达的财力性转移支付(需本级人大常委会批准)+债务收入(发行新增债券需本级人大常委会批准)+动用未列入年初预算的预算稳定调节基金(需本级人大常委会批准)+其他

三、税收返还和转移支付制度

1994年分税制改革后,引入了税收返还和转移支付制度。

   (一)税收返还现行自治区对市县的税收返还包括增值税税收返还、消费税基数返还、所得税基数返还、自治区分享四税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还等。

增值税税收返还。1994年分税制改革,实行按税种划分收入的办法,原属地方支柱财源的两税收入(增值税收入的75%和消费税收入的100%)上划为中央收入,由中央给予税收返还。但在2015年消费税实行基数返还后,仅增值税(75%部分)继续以1993年为基期年,每年按照1:0.3的递增率确定对地方的返还额。

消费税基数返还。自2015年起,中央对地方消费税不再实行增量返还,改为以2014年消费税返还为基数,实行定额返还。所得税基数返还。2001年中央实施所得税分享改革,原属地方财源的企业所得税的60%、个人所得税的60%上划为中央收入,由中央给予税收返还。以2001年为基期,为保地方既得利益,对于改革后当地分享的所得税收入小于实际所得税收入的差额部分,由中央作为基数返还地方。

自治区分享四税返还。2005年自治区对下财政体制进行调整,属市县的增值税8%、营业税40%(不包括金融保险营业税)、企业所得税10%、个人所得税15%(不包括利息所得税)上划为自治区本级收入,由自治区给予各市、县税收返还。返还数额以2004年为基期年计算确定。

成品油价格和税费改革税收返还。是指实施成品油价格和税费改革后,中央以地方2007年公路养路费等六费收入为基数给予的返还。

(二)转移支付制度。自1994年实行分税制财政体制改革以来,我区逐步探索建立了自治区对下转移支付制度。自治区对下转移支付由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付是指为弥补财政实力薄弱市县的财力缺口、均衡地区间财力差距和实现地区间基本公共服务能力的均等化而给予的补助,由各市县统筹安排使用。目前一般性转移支付包括均衡性转移支付、老少边穷转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等。专项转移支付是指为了实现特定的宏观政策及事业发展战略目标,以及对委托地方代理的一些事务或中央、自治区、市县共同承担事务进行补偿而设立的补助资金,需按用途使用。专项转移支付重点用于教育、医疗卫生、社会保障、支农等公共服务领域。

一般性转移支付和专项转移支付各有特点:前者体现地方自主性,便于地方统筹安排,更侧重于提高基本公共服务均等化水平;后者专款专用,虽不利于地方统筹安排,但体现上级政府的政策导向。有效使用的关键在于科学设置、合理搭配,发挥好各自的作用。

 

                                

                                         钦北区旅游局

                                         2018年2月26日