索 引 号:11450703008112429R/2018-27950主题分类:民政、扶贫、救灾
发文机关:钦北区民政局成文日期:2018年03月09日
标  题: 钦北区民政局2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明
发文字号: 无  发布日期:2018年03月09日
钦北区民政局2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明


第一部分:部门概况

一、主要职能

局主要职能是组织、指导拥军优属活动;组织做好退伍安置工作组织、协调全区开展抗灾救灾工作;组织、做好城市、农村最低生活保障、城乡医疗救助工作;指导各镇开展社会救助工作;研究提出加强和改进基层政权和基层自治组织建设的意见和建议;指导村(居)民委员会民主选举、民主决策、民主管理和民主监督工作;负责姻婚登记管理工作、老龄事务、行政区划和地名管理工作等等。

二、机构设置情况

民政局内设 7个职能股室,包括办公室、优抚安置股、双拥办、救灾救济股、民间组织和社会事务股、基层政权和社区建设股、行政区划和地名股;下设低保中心、核对中心、婚姻登记处、扶贫公司、减灾扶贫中心等4个事业单位;承担区委、区政府两个议事机构的工作职责,即双拥办、老龄办,负责双拥办、老龄办日常事务

三、人员构成及编制现状

局核定编制数24人,其中行政 8人,参公管理10人,其他全额事业 6人;其中在职26人(行政 10人,参公管理 10人,全额事业管理 6人);退休 16人,离休 2人;遗属 2 人;公益性岗位1人。

 

第二部分:钦北区民政局2018年部门预算及“三公”经费预算报表(报表详见附件)

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出表

三、一般公共预算基本支出表

四、一般公共预算“三公”经费支出表

五、政府性基金预算支出表

六、部门收支总表

七、部门收入总表

八、部门支出总表

九、国有资本经营预算支出表

第三部分:2018年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2018年收支总体情况

(一)收入预算说明。2018年收入总预算 2336.34 万元,同比减少297.27万元,下降11.28 %。其中:

一般公共预算拨款  2336.34 万元,同比减少 295.9 万元,下降 11.24 %。

政府性基金拨款0万元同比增加(或减少)0 万元,增长(或下降) 0%。

纳入财政专户管理的收入安排的资金 0万元,同比增加(或减少)0万元,增长(或下降)0%。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金 0万元,同比增加(或减少)0万元,增长(或下降)0 %。

上年结余收入0万元,同比增加(或减少)0万元,增长(或下降)0 %。

2018年收入预算总体减少的主要原因:1.基本支出“工资福利支出”中2018年减少在职人员的预留绩效和预留增资两项 2. 项目支出“对个人和家庭的补助”中农村特困人员供养救助支出2018增加上级指标,减少本级预算

(二)支出预算说明。

2018年支出总预算  2336.34 万元,其中:基本支出 242.32   万元,占支出总预算的 10.37 %,同比减少31.09 万元,下降11.37 %;项目支出 2094.02万元,占支出总预算的 89.63  %,同比减少266.19 万元,下降11.27 %

原因是1.基本支出“工资福利支出”中2018年减少在职人员的预留绩效和预留增资两项 2. 项目支出“对个人和家庭的补助”中农村特困人员供养救助支出2018增加上级指标,减少本级预算

1.按支出功能分类科目划分,共分为 4 类,其中:

1)一般公共服务科目支出预算0 元,占支出总预算 0%,同比增加(或减少)0万元,增长(或下降)0%。

2)社会保障和就业科目支出预算2305.44 万元,占支出总预算98.68%,同比减少299.69 万元,下降11.5 %。

3)医疗卫生与计划生育科目支出预算13.67万元,占支出总预算0.58 %,同比增加1.98万元,增长16.94 %。

4)住房保障科目支出预算17.22 万元,占支出总预算  0.73 %,同比增加0.43万元,增长2.5 %。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。

基本支出预算 242.32万元,占支出总预算的 10.37 %,同比减少31.09万元,11.37%。

工资福利支出预算198.01万元,占基本支出预算81.71%,同比减少11.5万元,下降5.48%。

商品和服务支出预算27.1万元,占基本支出预算 11.19%,同比减少2.22万元,下降7.57%。

对个人和家庭的补助支出预算17.21万元,占基本支出预算的 7.1%,同比减少17.37 万元,下降50.23 %。

2)项目支出预算。

项目支出预算2094.02万元,占支出总预算的89.63%,同比减少266.19万元,下降11.27 %。

工资福利支出预算 0 万元,占项目支出预算 0%,同比增加(或减少) 0万元,增长(或下降)0 %。

商品和服务支出预算251万元,占项目支出预算11.99 %,同比增加49万元,增长24.26%。

对个人和家庭的补助支出预算1843.02万元,占项目支出预算的88.01%,同比减少315.18万元,下降14.6%。

其他资本性支出预算0万元,占项目支出预算0 %,同比增加(或减少)0万元,增长(或下降)0 %。

二、2018年部门财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款情况。

2018年一般公共预算财政拨款支出预算 2336.34万元,其中:基本支出预算 242.32万元,项目支出预算 2094.01万元。具体支出预算如下:

1.行政运行162.64万元,其中:基本支出162.64万元,项目支出0万元,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.一般行政管理事务43.5万元,全部是项目支出预算。主要用于为局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。如用于大学生应征入伍奖励、清明节、烈士公祭日开展纪念活动、全区留守儿童排查经费、民政业务专项工作经费、全区各镇(街道办)民政办工作经费等。

3.机关服务109万元,全部是项目支出预算2018年预计钦北区扶贫减灾中心、钦北区福利矿品厂屋租收入,用于办公经费、房屋维修、人员工资福利、医疗养老保险等。

4.拥军优属46万元,项目支出预算用于春节、八一节、清明节、优抚对象、民兵集训、双拥广告牌等拥军优属活动方面的支出。

5.老龄事务2.5万元,项目支出预算于制作发放《老人证》工本费、重阳节慰问活动。

6.行政区划和地名管理经费15万元,项目支出预算用于第二次全国地名普查工作经费,全区地名资料采集、归类整理、编辑和地名数据录入设备等支出。

7.未归口管理的行政单位离退休15.41万元,基本支出预算用于发放离休人员离休费。

8.机关事业单位基本养老保险缴费33.36万元,基本支出预算。

9.义务兵优待金913.12万元,项目支出预算。用于发放义务兵家属、“三属”、在乡伤残、在乡孤老复员军人、带病回乡军人、立功受奖等优待金。

10..退役士兵安置38.09万元,项目支出预算。用于发放2017年度冬季退役士兵自主择业地方政府补助金。

11、退役士兵管理教育125万元,项目支出预算。用于退役士兵就业技术培训费。

11.儿童福利18万元,项目支出预算。用于发放孤儿生活补助差额部分。

12.老年福利15万元,项目支出预算。用于发放各镇敬老院、五保村管理人员工资。

13.殡葬24万元,项目支出预算。用于开支居民基本殡葬服务费本级负担20%部分。

14.残疾人生活和护理补贴100万元,项目支出预算。用于发放困难残疾人生活补贴和重度残疾人护理补贴。

15.地方自然灾生活补助25.07万元,项目支出预算。用于灾区受灾群众紧急转移安置、过渡性生活救助支出,政策性农房保险(本级负担部分)。

16.临时救助支出463.73万元,项目支出预算用于发放80岁以上老人高龄补助。

17.流浪乞讨人员救助支出2万元,项目支出预算。用于救助流浪乞讨人员经费。

18.农村特困人员救助供养支出150万元,项目支出预算。用于特困供养人员照料护理补贴。

18.行政事业单位医疗  13.68 万元,其中行政单位医疗11.99万元、公务员医疗补助1.68万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

4.事业单位医疗 0万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

5.住房公积金 17.22万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

(二)政府性基金财政拨款情况。

2018年政府性基金财政拨款支出预算0 万元

三、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算 1.76万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算 0 万元,公务接待费支出预算1.76万元,公务用车运行维护费支出预算 0万元。

(二)2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2018年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算1.76   万元,比2017年预算1.84 万元减少0.08万元,同比下降4.3 %。2018年一般公共预算安排的“三公”经费减少原因主要是:根据相关规定,倡导厉行勤俭节约2018年公务接待费比上年减少。

1. 因公出国(境)经费2018年预算  0万元,同比与去年持平。

2.公务接待费2018年预算  1.76 万元,同比减少0.08 万元,下降4.3 %。主要是安排接待有关领导参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。减少的原因是压缩公务接待费支出,只减不增。

3.公务用车费2018年预算 0万元,同比与去年持平。其中:

1)公务用车运行维护费2018年预算 0万元,同比与去年持平。

2)公务用车购置2018年预算 0 万元,同比与去年持平。

第四部分:2018年部门预算其他事项说明

(一)钦北区民政局预算单位的构成。

钦北区民政局2017年的部门预算由局本级及局1个单位构成,其中:

纳入局本级部门预算的职能部门包括:办公室、优抚安置股、双拥办、救灾救济股、民间组织和社会事务股、基层政权和社区建设股、行政区划和地名股;下设低保中心、核对中心、婚姻登记处、3个事业单位

纳入钦北区民政局局部门预算的3个事业单位包括:局属参照公务员管理全额拨款事业单位3个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位0个。参公事业单位分别是:钦北区最低生活保障资金管理发放中心,钦北区民政局婚姻登记处, 钦北区低收入家庭经济壮况核对中心。

(二)局机关运行经费预算安排情况。

行政运行 162.64万元,全部是基本支出预算。主要用于钦北区民政局局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(三)政府采购预算安排情况。

2018年政府采购预算 0万元,同比增加(减少0万元,增长(下降)0 %,其中:集中采购0万元,占政府采购预算的0%,同比增加(减少)0万元,增长(下降)0%;分散采购预算 0万元,占政府采购预算的0 %,同比增加(减少)0万元,增长(下降)0 %。

政府采购资金类型:一般公共预算拨款 0万元,上年结余收入安排0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算0万元,服务类采购预算0万元,工程类采购预算0万元。

(四)国有资产的总体情况。

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定,核定我局不保留公务用车编制。

(五)50万元以上项目预算绩效说明。

我局2017年部门预算50万元以上项目6个,按区财政文件要求全部列入绩效考核范围,涉及一般公共预算拨款 1858.85 万元,其中:局本级 6个绩效考核项目,分别是:机关服务项目,项目经费预算109万元;义务兵优待金项目,项目经费预算 913.11万元;退役士兵管理教育项目,项目经费预算 125 万元;残疾人生活和护理补贴项目,项目经费预算 100  万元;临时救助项目,项目经费预算461.74 万元;农村特困人员救助供养支出项目,项目经费预算 150万元。

第五部分:

部分财政专有名词解释

一、财政收入口径

(一)总收入

1. 一般公共预算总收入。一般公共预算总收入包括本级一般公共预算收入和转移性收入。

2. 政府性基金预算总收入。政府性基金预算总收入包括本级政府性基金预算收入和转移性收入。

3. 国有资本经营预算总收入。国有资本经营预算总收入包括本级国有资本经营预算收入和转移性收入。

(二)一般公共预算收入。即通常所指的地方财政收入 以前称地方一般预算收入地方公共财政预算收入,它是指按照现行分税制财政体制规定,全市各级财政、国税、地税部门组织征收的财政收入中属于我市可自主支配的财政收入,主要包括:一是共享税我市分享部分,即国内增值税的34%、改征增值税的30%、营业税的30%、企业所得税的30%、个人所得税的25%部分。二是契税、耕地占用税等地方税种的收入。三是除中央和自治区统筹或按比例分享外的非税收入。

(三)转移性收入。反映政府间的转移支付、年度之间的结转结余收入、发行政府债券收入、调入预算稳定调节基金、接受其他地区援助收入以及不同性质资金之间的调拨收入等。具体包括:上级补助收入(含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入)、下级上解收入、上年结余收入、调入资金、政府债券收入、调入预算稳定调节基金和接受其他地区援助收入等。

(四)返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括:增值税税收返还收入、消费税基数返还收入、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入。

(五)一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括:体制补助收入、均衡性转移支付收入、老少边穷转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、体制上解收入、出口退税专项上解收入、化解债务补助收入、资源枯竭城市转移支付补助收入、企事业单位划转补助收入、成品油价格和税费改革转移支付补助收入、成品油价格和税费改革专项上解收入、基层公检法司转移支付收入、义务教育等转移支付收入、基本养老保险和低保等转移支付收入、新型农村合作医疗等转移支付收入、农村综合改革转移支付收入、产粮(油)大县奖励资金收入、重点生态功能区转移支付收入、固定数额补助收入和其他一般性转移支付收入等。

(六)专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入,包括各项专项拨款补助收入。

(七)经常性财政收入。具有稳定来源且财政能够统筹安排支出的收入。主要包括以下三个方面:一是一般公共预算收入(剔除城市维护建设税、罚没收入、专项收入及国有资产经营收益等一次性收入);二是中央核定的增值税税收返还、消费税基数返还、所得税基数返还;三是中央通过所得税分享改革增加的一般性转移支付收入。

(八)全市组织的财政收入。是指由全市各级财政、国税、地税部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定留归我市地方财政的收入和上划中央和自治区财政收入。

全市组织的财政收入=全市一般公共预算收入+全市上划中央和自治区收入

二、财政支出口径

(一)一般公共预算支出。即以前统称的一般预算支出

(二)上解上级支出。反映下级政府对上级政府的专项上解支出。

(三)补助下级支出。反映上级政府对下级政府的转移性支出,包括返还性支出、一般性转移支付、专项转移支付等。

(四)补充预算稳定调节基金。是指通过超收或净结余等安排,用于弥补短收年份预算执行收支缺口,以及视预算平衡情况在安排次年年初预算时调入并安排使用的专用基金。

(五)财政支出年初预算财政支出年初预算是指年初各级人大通过的支出预算数。

)财政支出年度预算财政支出年度预算=年初预算+年度新增上级专项转移支付(无需本级配套)+年度新增上级下达的带有专项性质的一般性转移支付(无需本级配套)+上年结转未列入年初预算支出的部分+动支预备费+科目调剂+本年超(短)收安排(需本级人大常委会批准)+年度新增需本级配套的上级专项转移支付(需本级人大常委会批准)+年度新增上级下达的需本级配套的带有专项性质的一般性转移支付(需本级人大常委会批准)+年度新增上级下达的财力性转移支付(需本级人大常委会批准)+债务收入(发行新增债券需本级人大常委会批准)+动用未列入年初预算的预算稳定调节基金(需本级人大常委会批准)+其他

三、税收返还和转移支付制度

1994年分税制改革后,引入了税收返还和转移支付制度。

   (一)税收返还现行自治区对市县的税收返还包括增值税税收返还、消费税基数返还、所得税基数返还、自治区分享四税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还等。

增值税税收返还。1994年分税制改革,实行按税种划分收入的办法,原属地方支柱财源的两税收入(增值税收入的75%和消费税收入的100%)上划为中央收入,由中央给予税收返还。但在2015年消费税实行基数返还后,仅增值税(75%部分)继续以1993年为基期年,每年按照1:0.3的递增率确定对地方的返还额。

消费税基数返还。自2015年起,中央对地方消费税不再实行增量返还,改为以2014年消费税返还为基数,实行定额返还。所得税基数返还。2001年中央实施所得税分享改革,原属地方财源的企业所得税的60%、个人所得税的60%上划为中央收入,由中央给予税收返还。以2001年为基期,为保地方既得利益,对于改革后当地分享的所得税收入小于实际所得税收入的差额部分,由中央作为基数返还地方。

自治区分享四税返还。2005年自治区对下财政体制进行调整,属市县的增值税8%、营业税40%(不包括金融保险营业税)、企业所得税10%、个人所得税15%(不包括利息所得税)上划为自治区本级收入,由自治区给予各市、县税收返还。返还数额以2004年为基期年计算确定。

成品油价格和税费改革税收返还。是指实施成品油价格和税费改革后,中央以地方2007年公路养路费等六费收入为基数给予的返还。

(二)转移支付制度。自1994年实行分税制财政体制改革以来,我区逐步探索建立了自治区对下转移支付制度。自治区对下转移支付由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付是指为弥补财政实力薄弱市县的财力缺口、均衡地区间财力差距和实现地区间基本公共服务能力的均等化而给予的补助,由各市县统筹安排使用。目前一般性转移支付包括均衡性转移支付、老少边穷转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等。专项转移支付是指为了实现特定的宏观政策及事业发展战略目标,以及对委托地方代理的一些事务或中央、自治区、市县共同承担事务进行补偿而设立的补助资金,需按用途使用。专项转移支付重点用于教育、医疗卫生、社会保障、支农等公共服务领域。

一般性转移支付和专项转移支付各有特点:前者体现地方自主性,便于地方统筹安排,更侧重于提高基本公共服务均等化水平;后者专款专用,虽不利于地方统筹安排,但体现上级政府的政策导向。有效使用的关键在于科学设置、合理搭配,发挥好各自的作用。

 

 

                                   钦北区民政局

                                  2018年3月9日