索 引 号:114507030081107061/2019-12486主题分类:综合政务;其他
发文机关:钦北区审计局成文日期:2019年03月29日
标  题: 钦北区审计局2019年部门预算及“三公”经费预算编制说明
发文字号: 无  发布日期:2019年04月09日
钦北区审计局2019年部门预算及“三公”经费预算编制说明


第一部分:部门概况

一、主要职能

(一)主管全区审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,维护国家财政经济秩序,提高财政资金使用效益,促进廉政建设,保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任,并负有督促被审计单位整改的责任。

(二)制定并组织实施全区审计工作发展规划和专业审计工作规划,制定并组织实施年度审计计划;贯彻执行有关审计法规、规章和相关规定并监督执行;参与起草地方性有关财政经济及其相关的规范性文件草案;对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,做出审计决定或提出审计建议。

(三)向区长和市审计局提交区本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受区人民政府委托向区人大常委会提出区本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向区人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向区直有关部门和乡镇人民政府、街道办事处通报审计情况和审计结果。

(四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出处理处罚的建议:

1. 区本级预算执行情况和其他财政收支,区直各部门(含直属单位)预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2. 区人民政府工作部门预算的执行情况和其他财政收支,钦北区财政转移支付资金。

3. 使用钦北区财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4. 区人民政府投资和以区人民政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

5. 区国有企业、区人民政府规定的区国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6. 区人民政府、乡镇政府管理和其他单位受区人民政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7. 根据上级审计机关授权,对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

8. 法律、法规规定应由区审计局审计的其他事项。

(五)按规定对科级领导干部及依法属于区审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

(六)组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

(七)依法检查审计决定执行情况,督促纠正和处理审计发现的问题,行政诉讼或区人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

(八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。(机构改革前)

二、机构设置情况

钦北区审计局(含所属事业单位,下同)共有直属单位2个。其中行政单位1个,局属参照公务员管理事业单位0个,局属非参照公务员管理事业单位2个。行政单位是局机关本级;局属非参照公务员管理事业单位分别是:钦北区经济责任审计中心、钦北区公共投资审计中心。

局机关本级内设办公室、经济责任和社会保障审计股、行政事业企业审计股、固定资产投资审计股、农业与资源环保审计股共5个股室。(机构改革前)

三、人员构成及编制现状

2019年钦北区审计局在职人员编制总数为20人,实有在职20人,聘用人员20人,实有离休0人,实有退休7人。具体情况如下:

1.局机关编制数5人,编内实有在职6人,实有离休0人,实有退休7人。

2.局机关二层机构钦北区经济责任审计中心,编制数7人,编内实有在职6人,实有离休0人,实有退休0人。

3.局机关二层机构钦北区公共投资审计中心,编制数8人,编内实有在职8人,实有离休0人,实有退休0人。

第二部分:钦北区审计局2019年部门预算及三公经费预算报表(报表详见附件)

一、财政拨款收支总表

二、一般公共预算支出情况表

三、一般公共预算基本支出情况表

四、“三公”经费预算情况表

五、政府性基金预算支出情况表

六、国有资本经营预算支出表

七、部门收支总表

八、部门收入总表

九、部门支出总表

第三部分:钦北区审计局2019年部门预算及三公经费预算说明

一、2019年收支总体情况

(一)收入预算说明。

2019年收入总预算507.93万元,同比增加146.56万元,增长40.56 %。其中:

一般公共预算拨款507.93万元,同比增加146.56万元,增长40.56%

政府性基金拨款0万元,同比增加0万元,增长0%

纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元,同比增加0万元,增长0 %

未纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元,同比增加0万元,增长0%

上年结余收入0万元,同比增加0万元,增长0%

2019年收入预算总体增加的主要原因:一是增加一个项目档案室建设经费75万元;二是局下属机构增加在职人员两人,各项工资福利有所增加;三是人员工资福利等待遇提高,使收入预算总体有所增加。

(二)支出预算说明。

2019年支出总预算507.93万元,其中:基本支出305.63万元,占支出总预算的60.17%,同比增加74.64万元,增长32.31%;项目支出202.3万元,占支出总预算的39.83%,同比增加71.93万元,增长55.17  % 支出增减的主要原因与收入增减的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分,共分为四类,其中:

1)一般公共服务科目支出预算445.84万元,占支出总预算87.78%,同比增加135.64万元,增长43.73 %。

2)社会保障和就业科目支出预算34.18万元,占支出总预算6.73%,同比增加7.54万元,增长28.3%。

3)卫生健康支出科目支出预算12.46万元,占支出总预算2.45%,同比增加1.66万元,增长15.37%。

4)住房保障科目支出预算15.44万元,占支出总预算3.04%,同比增加1.72万元,增长12.54 %。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。

基本支出预算305.63万元,占支出总预算的60.17%,同比增加74.64万元,增长32.31 %

工资福利支出预算282.04万元,占基本支出预算92.28%,同比增加68.32万元,增长31.97%。

商品和服务支出预算19.39万元,占基本支出预算6.34%,同比增加2.12万元,增长12.28%。

对个人和家庭的补助支出预算4.2万元,占基本支出预算的1.37%,同比增加4.2万元,增长100%。

2)项目支出预算。

项目支出预算202.3万元,占支出总预算的39.83%,同比增加71.93万元,增长55.17%

工资福利支出预算13万元,占项目支出预算6.43%,同比增加13万元,增长100%。

商品和服务支出预算104.3万元,占项目支出预算51.56%,同比减少8.07万元,下降7.18%。

对个人和家庭的补助支出预算0万元,占项目支出预算的0%,同比增加0万元,增长0 %。

其他资本性支出预算85万元,占项目支出预算42.01%,同比增加67万元,增长372 %

二、2019年部门财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款情况。

2019年一般公共预算财政拨款支出预算507.93万元,其中:基本支出预算305.63万元,项目支出预算202.3万元。具体支出预算如下:

1.行政运行151.55万元,其中:基本支出151.55万元,项目支出0万元,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.事业运行91.99万元,其中:基本支出 91.99万元,项目支出 0 万元,主要用于保证事业单位日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

3.审计管理32万元,全部是项目支出预算。主要用于为局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。如外出审计调查勘察差旅费等。

4.信息化建设10万元,全部是项目支出预算。主要用于为局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。如购置办公设备、工程软件及审计软件升级等信息费。

5.其他审计事务支出160.30万元,全部是项目支出预算。主要用于为局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。如中介协审费、聘用人员劳务费、培训费、公务用车运行费等。

6.机关事业单位基本养老保险缴费支出34.18万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的养老保险。

6.行政单位医疗8.20万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

7.事业单位医疗4.26万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按事业单位在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

8.住房公积金15.45万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

(二)政府性基金财政拨款情况。

2019年政府性基金财政拨款支出预算0万元

(三)国有资本经营预算财政拨款情况。

我局2019年部门预算无国有资本经营预算财政拨款。

三、2019年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2019年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2019年部门预算共安排“三公”经费支出预算2.6万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算1.60万元,公务用车购置及运行费支出预算1万元。

(二)2019年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2019年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算2.6万元,比2018年预算2.44万元增加0.16万元,同比增长6.55%2019年一般公共预算安排的“三公”经费增加的原因主要是:增加两名在职人员,公务招待费是按人数定额的,所以“三公”经费比去年有所增加。其中:

1.因公出国(境)经费2019年预算0万元,同比增加0万元,增长0%

2.公务接待费2019年预算1.6万元,同比增加0.16万元,增长11.11%。主要是安排接待有关领导来我市参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。

3.公务用车购置及运行费2019年预算1万元,与去年持平。其中:

1)公务用车购置2019年预算0万元

2)公务用车运行维护费2019年预算1万元,与去年持平。主要用于市内执行公务、以及开展各项检查工作的燃料费、维修费、过桥过路费、保险费以及车辆年审等支出。

第四部分:2019年部门预算其他事项说明

一、钦北区审计局预算单位的构成

钦北区审计局2019年的部门预算由局本级及局属1个事业单位构成,其中:

纳入钦北区审计局部门预算的1个事业单位包括:局属参照公务员管理全额拨款事业单位0个,局属非参照公务员管理全额拨款事业单位 1 个。非参公事业单位是钦北区公共投资审计中心。

二、局机关运行经费预算安排情况

行政运行151.55万元,全部是基本支出预算。主要用于钦北区审计局局机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

三、政府采购预算安排情况

2019年政府采购预算31万元,同比增加19万元,增长158%,其中:集中采购0万元,占政府采购预算的0%,同比增加0万元,增长0%;分散采购预算31万元,占政府采购预算的100%,同比增加19万元,增长158 %

政府采购资金类型:一般公共预算拨款31万元,上年结余收入安排0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算31万元,服务类采购预算0万元,工程类采购预算0万元。

四、国有资产的总体情况

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定,核定我局保留的公务用车编制为1辆,其中:局本级核定公务车编制0辆,实有车辆0辆,其中应急机要通信车0辆(越野车0辆,小型普通客车0辆),老干部工作用车0辆(小型普通客车0辆,大型普通客车0辆),公务用车0辆(越野车0辆,小型普通客车0辆);下属事业单位钦北区公共投资审计中心核定公务车编制 1 辆,实有车辆 1 辆(越野车 1 辆)。

五、重点项目预算的绩效目标和绩效评价结果情况

我局2019年部门预算50万元以上区本级部门预算项目和500万元以上上级资金安排项目一共1个,按区财政文件要求全部列入绩效考核范围,涉及一般公共预算拨款75万元,其中:局本级  1个绩效考核项目,分别是:档案室建设经费项目,项目经费预算   75万元

第五部分:名词解释

一、财政拨款收入:指财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入:指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配:指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税,以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余:指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施,需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出:指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出:指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费:纳入财政预决算管理的“三公”经费,是指各部门用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出(含车辆购置税)及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

十三、机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

 

 

附件:钦北区审计局2019年部门预算公开表

 

 

 

                                                                        钦州市钦北区审计局

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