索 引 号:114507030081127603/2019-14573主题分类:其他
发文机关:钦北区财政局成文日期:2019年09月23日
标  题: 钦北区财政局关于编制2020-2022年中期财政规划和2020年部门预算的通知
发文字号: 钦北财字〔2019〕59号  发布日期:2019年10月09日
钦北区财政局关于编制2020-2022年中期财政规划和2020年部门预算的通知


各预算单位:

根据《中华人民共和国预算法》《国务院关于实行中期财政规划管理的意见》(国发〔20153号)以及《钦州市钦北区人民政府办公室关于印发钦北区中期财政规划编制工作方案的通知》(北政办〔201682号)等有关规定,结合我区实际,经区人民政府同意,现就钦北区部门2020-2022年中期财政规划和2020年部门预算有关事项通知如下:

一、指导思想

部门2020-2022年中期财政规划和2020年部门预算编制的指导思想是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会及中央经济工作会议精神,坚持稳中求进工作总基调,坚持新发展理念,坚持推动高质量发展。按照中央、自治区、钦州市和区委、区政府的重大决策部署,把握经济发展新常态,落实预算法和深化预算管理制度改革要求,严肃财经纪律,厉行勤俭节约,反对铺张浪费,坚持过紧日子,从严从紧编制预算;优化支出结构,有效盘活存量资金,优先保障“三保”支出;深化部门预算改革,深入推进支出经济分类科目改革;强化政府采购和政府购买服务预算编制,深入实施预算绩效管理,提高资金使用效益,促进我区经济社会持续健康发展。

二、重点工作

(一)牢固树立过紧日子思想,大力压减一般性支出

认真贯彻落实党中央、国务院和财政部关于过“紧日子”和坚持厉行节约反对浪费有关要求,2020年一般性支出统一按零增长或负增长安排,其中“三公”经费继续按照只减不增原则安排预算,严格执行会议、培训、差旅等经费管理办法,从严控制会议费、培训费等支出,有效控制行政成本。按照区委、区政府的重大决策部署,积极调整和优化支出结构,想方设法确保区重点项目有序开展。要加强对相关支出事项必要性、合理性审核,不得安排无实质内容的公务活动,不得以任何方式隐匿“三公”经费支出。对不该安排的支出和可建不可建的项目,一律不得列入预算。严格新增资产配置管理,在充分考虑和盘活存量资产的基础上,对确需购置的资产,已有资产配置标准的,严格按照标准配置;对没有资产配置标准的,应当充分论证、从严控制。部门新增支出需求原则通过调整支出结构解决,不新增安排经费。

    (二)调整优化支出结构,切实保障刚性和重点支出

    预算安排要按照党的十九大和十九届二中、三中全会精神,认真贯彻中央、自治区、钦州市和区委、区政府的重大决策部署,积极支持推进供给侧结构性改革和打好三大攻坚战,全力保障教育、科级等重点领域支出。加大各类资金统筹力度,现有存量资金要优化保障重大战略、重要改革和重大项目。加强存量资产管理,努力盘活闲置资产。

(三)完善基本支出预算编制,科学合理编制预算

根据有关政策规定,结合我区实际,改进和完善部分基本支出预算编制管理。一是适当调整聘用人员经费标准。调整了城管聘用人员、环卫站聘用人员、工管委环卫人员、街道办保洁人员等聘用人员经费补助标准。二是按政策将机关事业单位基本养老保险缴费单位负担比例由20%调整为16%。三是按政策向机关事业单位在职在编和离退休人员发放物业服务补贴160-200元不等。四是按政策调整学生生均公用经费定额标准。

(四)正确使用支出分类科目,提高预算编制准确性

    各单位要正确使用支出功能分类科目,科学预计支出经济分类科目金额,准确编制2020年部门预算,在项目支出中使用“其他商品和服务支出”经济分类科目的必须列明具体支出类型、用途和金额。区财政局同时按支出功能分类科目和支出经济分类科目批复部门预算,年度执行中,非经规定程序,不得随意调整支出功能科目和支出经济分类科目。

年度执行中下达的资金文件,必须要同时下达支出经济分类科目,预算单位应在文件下达前将支出经济分类科目明细送至区财政局。

(五)启动国有资本经营预算编制,完善全口径预算

按照《预算法》相关规定启动国有资本经营预算编制, 2020年钦北区国有资本经营预算与部门预算同步编制、同步上报。区国有资本经营预算单位(指代表区人民政府履行出资人职责的部门、单位)负责组织所监管(所属)企业编报国有资本经营预算收入计划和支出项目预算,认真审核后上报区财政局。各主管单位要以此为契机加强对国有资本的整体规划和调控,规范国有资本经营管理。

(六)严格规范项目支出预算编报

凡是在本单位“三定”方案里明确的工作职责,原则上所需支出由公用经费保障,严禁在项目支出中安排具有基本支出属性的经费。在项目支出中安排节假日值(加、值)班费、差旅费等项目,必须详细说明政策依据,没有政策依据的一律不予安排预算。

根据有关文件规定,编制会议费、培训费预算需详细说明会议和培训的具体类型、主要内容、参加人数、经费标准、时间地点等事项,不得虚列支出,不得超标准安排预算,对未按只减不增的原则编制的必须说明理由。

(七)加强支出绩效目标管理,提高绩效目标编制质量

按照深入推进预算绩效管理的要求,着力解决财政资金配置和使用中的低效无效问题,逐步改变预算资金分配固化格局。2020年所有50万元及以上的区本级项目支出,必须编制项目绩效目标;预算单位无50万元及以上项目的,至少选择1个以上本单位重点或重大项目(金额最大或经常性民生工程等)编制项目绩效目标;预算50万元以下,但上年度己进行绩效目标评审的项目,须编制项目绩效目标;所有非涉密预算单位均需编制部门整体支出绩效目标。预算绩效目标在部门预算“二上”时一起报送区财政局。

(八)全面推进国库集中支付电子化管理改革 

国库集中支付电子化管理是建立现代国库管理制度一项重要的基础性和战略性工作,对于保障财政资金安全、规范支付业务管理、提高财政资金运行效率具有重要的意义。根据自治区财政厅和中国人民银行的工作部署,2019年钦北区已开展试点工作。我区预计20201月全面铺开国库集中支付电子化管理改革,实现全面覆盖预算单位及代理银行。

三、编制要求

(一)部门中期财政规划

2020-2022年部门中期财政规划与2020年部门预算同步编制,所有项目支出都要细化编制到具体单位、具体金额、明确具体支出用途,同一项目在不同年度间项目名称等须保持一致。2020年支出规划与2020年部门预算保持一致。

1.收入规划编制。

    部门收入规划编制范围包括:纳入一般公共预算管理的非税收入、政府性基金预算收入、国有资本经营预算收入。各部门要根据近三年执收的各项收入完成情况,综合考虑规划期内影响收入的增减变动因素,逐项分年度测算。除因国家取消收费项目和基金项目、降低征收标准、缩小征收范围等政策性减收以及资产处置客观上形成的一次性收入外,各项收入征收规划一般不得低于上年收入征收规划数。

2.支出规划编制。

1)基本支出编制。中期财政规划不单独编制基本支出规划,规划期内各部门基本支出预算直接采用2020年部门预算基本支出预算数。

2)项目支出编制。一是加强项目储备管理。各部门应尽早布置、组织所属各单位,提前做好项目储备,对具备实施条件的项目及时纳入部门项目库。二是做好项目支出测算。各部门要按照轻重缓急原则并结合预期项目实施进度分年度编制规划。

规划期内各预算单位在项目支出预算中安排的“三公”经费、会议费、培训费以及其他一般性支出按照零增长编制;规划期内专项资金支出,除预计规划期内中央、自治区、钦州市和区委、区政府新出台政策外,原则上不予新增。确需新增的,需具备充分的政策依据。

(二)2020年部门预算

1.部门收入预算编制。

各部门纳入2020年部门预算编制的收入计划数要与部门2020-2022年中期财政规划中测算的2020年收入征收规划数保持一致。严格按照综合预算管理规定及收入预算编制要求,将部门各项收入全部纳入部门预算统筹安排用于各项支出,不得少报或漏报。

2.支出预算编制。

1)基本支出预算编制。预算单位的基本支出预算按照《2020年钦北区部门预算编制定额标准》编制。基本支出预算按照201910月的时间节点编制。

人员经费预算编制,严格按照机构编制主管部门批准的人员编制内的实有人数和区人社局审核的工资变动审核表,以及统一出台的工资、津贴补贴(绩效工资)政策逐人核定。

养老保险缴费和职业年金预算编制。机关事业单位缴纳的在职人员养老保险缴费纳入部门预算编制;机关事业单位缴纳的职业年金实行挂账处理,不编制预算。

离退休费预算编制。各预算单位的离休费纳入部门预算编制;对已纳入社保局发放的退休人员的退休费从养老保险基金中列支,不编制预算。由于要安排退休人员医疗费补助和统计退休人员信息,仍需填报退休人员基本信息。

公用经费预算编制。各预算单位使用财政性资金安排的公用经费,要按照钦北区2020年公用经费分类分档定额标准编制。公用经费实行综合定额,按照“分项测算、总额包干、调剂使用”的原则安排和使用,即部门和单位在核定的公用经费综合定额之内,各个单项公用经费之间可以调剂使用,但不能调剂用于“三公”经费、会议费、培训费。

2)项目支出预算编制。

强化项目管理。提前开展项目论证、审核工作,提高年初预算到位率,支出必须落实到具体执行单位、具体项目。对前期准备工作不到位、尚不具备执行条件、未编制绩效目标的项目,一律不得安排预算。2020年项目支出预算规模和结构应与2020-2022年中期财政规划中2020年规划一致。

加强项目资金整合。各部门要按照中央、自治区、钦州市和钦北区的有关规定,加大区本级财政资金整合力度,围绕区委、区政府的决策部署和确定的重大项目,把性质、用途相近的专项资金整合起来统一安排和管理,集中财力办大事。

进一步细化项目预算。各部门对本级项目支出预算的编制,要对项目进行认真的评估论证,所有项目支出预算都要细化到具体单位、具体金额,明确具体支出用途,经济分类科目细化到“款”级科目。

“三公”经费、会议费和培训费预算编制。按照只减不增的原则安排“三公”经费、会议费和培训费预算。2020年各部门在基本支出和项目支出预算中安排“三公”经费、会议费和培训费要细化到相应的经济分类科目,区财政局将按照部门预算经济分类科目汇总统计各部门2020年“三公”经费、会议费和培训费支出预算,并按照分项目分科目预算总额控制支出。执行中严禁在其他经济分类科目中列支出“三公”经费、会议费和培训费。

3.政府性基金预算编制。

政府性基金预算要严格遵循以收定支、收支平衡的原则编制,同一项政府性基金的支出预算不得超过该项基金的收入计划。要严格按照规定用途安排使用政府性基金,不得超范围使用。没有相关法规制度依据,不得将政府性基金用于本部门、本单位基本支出。用于基本支出的,要按照相关规定严格控制开支范围和标准。政府性基金超收当年不安排支出。

 4.政府采购预算编制。

各部门要进一步加强和规范政府采购项目预算编制工作,严格按照政府集中采购目录及限额标准、资产配置标准等有关规定编制政府采购预算,所有政府采购项目预算均要求细化到采购品目编码及名称、数量和单价,不得超标准采购和重复配置,不得超出办公需要安排采购。确保有政府采购预算才能开展采购。

 5.政府购买服务预算编制。

各部门要按照《钦州市人民政府办公室关于政府购买服务的实施意见》(钦政办〔201488)及《关于做好2017年钦州市钦北区政府购买服务工作的通知》(钦北财综〔201712号)的文件精神,结合预算编制要求,在既有经费预算渠道中统筹安排编制政府购买服务项目预算,将本单位2020年实施政府购买服务的项目编入《政府购买服务预算表》。纳入区政府购买服务指导目录的服务事项以及具备纳入政府购买服务管理条件的公共服务项目,应按要求纳入政府购买服务管理,编制政府购买服务预算,并编入《政府购买服务预算表》,以全面准确反映政府购买服务项目、内容和经费预算。部门要将列入集中采购目录或采购限额标准以上的政府购买服务项目同时反映在政府采购预算中,与部门预算一并报送区财政局审核。

 6.新增资产预算编制。

提出新增资产配置预算的单位均要填报存量资产情况表,真实、准确反映新增资产的同类资产存量信息,享有产权的存量资产信息数据要与行政事业单位资产管理信息系统的信息数据相一致,不一致的要书面详细说明原因。新增资产应符合资产配置相关要求。

四、时间安排

(一)“一上”时间安排

2019111日前。各部门将部门2020—2022年中期财政规划文本和2020年部门预算建议草案及文本报钦北区财政局对口部门预算管理股,有非税收入的单位还需报送非税收入管理局,有资产配置预算的单位需将相关资产存量情况表、新增资产预算表以及新增资产预算说明单独报送国资办。同时提供以下材料:一是本单位领导班子集体讨论部门预算的会议纪要或记录;二是本单位201910月的统发工资花名册(未实行工资统发的单位提供经区人社局确认的本单位2019年工资花名册);三是后勤服务聘用人员备案表、合同等;四是聘用人员的批复文件、合同等;五是经区人社局核准的遗属生活困难补助标准等文件;六是其他为核算定额总量的证明文件。2019111日关闭“一上”数据库,不按时上报预算的部门视为无预算安排。

(二)“一下”时间安排

20191130日前。区财政局审核各部门收支建议数、钦北区中期财政规划、部门2020-2022 年中期财政规划数,综合平衡后,于20191130日前下达部门2020年部门预算“一下”控制数。

(三)“二上”时间安排

20191210日前。各部门根据区财政局下达的控制数,编制2020年部门预算草案,并于20191210日前报送区财政局对口部门预算管理股,按规定需要编报项目绩效目标的项目支出,要同步将项目绩效目标报区财政局法规股。“二上”时,预算单位要以部门形式按照文本规范将预算草案及辅助文件装订成册。

(四)“二下”时间安排

区本级预算经区人民代表大会批准后,区财政局根据预算法规定,在20日内批复部门预算。各部门在区财政局批复部门预算后15日内批复所属单位预算,并报区财政局对口部门预算管理股备案。

各部门要在区财政局批复部门预算后20个日内公开本部门年度部门预算,包括部门本级预算和所属预算单位的汇总预算。

五、编报工作要求

(一)高度重视,认真做好部门预算编制工作

各部门作为部门预算编制和执行的责任主体,要高度重视,加强领导,精心组织,认真做好部门预算编制工作,预算编制工作应当遵循内部控制规范,所上报的预算必须经过单位领导班子集体讨论通过,集体讨论部门预算的会议纪要或记录要随部门预算文本一并装订上报。根据本部门、本单位预算编报的复杂程度,合理安排时间,掌握编制进度,按时完成部门预算编制工作。在预算编制的各个环节,在编报安排每一项预算资金时,都要着眼于使用绩效,着眼于接受人大审查和审计监督,着眼于预算公开,接受社会监督,并做好预算公开的相关准备工作。

(二)统筹兼顾,科学合理安排预算

各部门要认真处理好部门需求与财政供给的矛盾,精打细算,厉行节约,努力增收节支,编报的预算要充分体现区委、区政府的工作重点和要求,把有限的财力真正安排用于急需开展的工作和事业发展上,确保各项重点项目支出需要。严控预算追加,除应急救灾、政策性增人增资等急需在当年安排的支出外,各部门在预算执行中原则上不出台增加当年支出的政策,区财政局不办理预算追加。

(三)全面落实“三保”主体责任,切实兜住底线

    在增强自我保障能力的基础上,采取增收节支、优化支出结构、降低过高支出标准等切实可行的措施,切实保障“三保”支出落实到位。强化预算管理,在预算安排时坚决兜住“三保”底线,坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序,坚持国家标准“三保”在“三保”支出中的优先顺序,坚持“保工资”在“三保”支出中的优先顺序。严格执行经批准的预算,不擅自改变工资等“三保”支出的用途,优先保障工资支出,按照先保障工资发放、机构运转、基本民生,再统筹化解隐性债务风险,后考虑建设发展的顺序拨付资金,不压减“三保”资金用于偿债或项目建设。在国家标准工资兑现前,不发放地方出台的各类津补贴和绩效奖,不安排各项建设类支出。继续加大一般性支出压减力度,节省下来的资金优先用于安排落实“三保”支出。严格落实财政供养人员“只减不增”的要求。

(四)认真编写部门预算编制说明

部门预算编制说明是区人大财经委、区财政局审核部门预算的重要材料,各部门在对收支预算建议计划进行测算的同时,要认真编写说明,并随部门收支建议报送区财政局。预算编制说明的内容要按照《钦北区2020年部门预算编制指南》中规定的格式编写,预算编制说明应真实、详细,依据充分。

此外,各部门在预算编制中有任何问题和建议,请及时与我局相关业务股室联系,其中:属于基本支出和项目支出方面的问题,与预算股或对口部门预算管理股联系;属政府采购方面的问题,与政府采购办联系;属预算绩效管理方面的问题,与法规股联系;属非税收入方面的问题,与非税收入管理局联系;属资产配置方面的问题,与国资办联系。

 

 

 

              钦州市钦北区财政局

 2019年923

 

 

 

 

  

 

政府信息公开选项:主动公开

钦州市钦北区财政局办公室                 2019年923日印发