索 引 号:11450703008110693B/2018-27418主题分类:其他
发文机关:钦北区人民政府办公室成文日期:2018年03月05日
标  题: 钦北区人民政府办公室2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明
发文字号: 无  发布日期:2018年03月06日
钦北区人民政府办公室2018年部门预算及“三公”经费预算编制说明


 

第一部分:部门概况

一、主要职能

根据《中共钦州市委办公室、钦州市人民政府办公室关于印发<钦州市钦北区人民政府职能转变和机构改革方案>的通知》(钦办发〔201438号)和《中共钦州市钦北区委员会、钦州市钦北区人民政府职能转变和机构改革的实施意见》(钦北发〔201415号)精神,设立钦州市钦北区人民政府办公室,为钦州市钦北区人民政府工作部门,挂钦州市钦北区扶贫开发办公室、钦州市钦北区外事侨务办公室牌子。

主要职能有:1.负责办理自治区和市人民政府及自治区人民政府办公厅和市人民政府办公室下发的文电。2.负责区人民政府会议的准备工作,协助区人民政府领导同志组织会议决定事项的实施。3.协助区人民政府领导同志审核或组织起草以区人民政府名义发布的公文。4.研究各镇人民政府(街道办事处)和区人民政府各部门及有关单位请示区人民政府的问题,提出审核处理意见,报区人民政府领导同志审批。5.根据区人民政府领导同志的指示或办理文件的需要,组织协调区直有关部门的工作,对有关问题提出处理意见报区人民政府领导同志决定。6.督促检查区人民政府各部门、各镇人民政府(街道办事处)对中央、国务院、自治区党委、自治区人民政府和市委、市人民政府以及区委、区人民政府的文件和各项决议、决定、重要工作部署以及区人民政府领导同志重要批示的贯彻执行情况,并及时向区人民政府领导报告。7.协助区人民政府领导同志组织处理需由区人民政府直接处理的突发事件和重大事故。8.收集、编辑区内外重要政务信息,组织开展有关调查研究、政策研究,并及时反映情况,提出建议,为区人民政府领导同志决策服务。9.办理或指导督促区人民政府其他部门办理市、区人大议案、意见、建议和政协提案以及有关的文电。10.承担网站的前期各项筹建工作,负责网站的日常维护,确保网站正常运转。负责收集和组织材料上传网站,及时准确地发布区委、区政府的有关政策措施,为社会各界提供各种政务信息和公益性信息服务。11.办理区人民政府领导同志交办的其他事项。

二、机构设置情况

一共设置有13个股室,两个中心。分别为第一秘书股,第二秘书股,第三秘书股,第四秘书股,第五秘书股,第六秘书股,第七秘书股,第八秘书股,文电股、行政股、综合股、政工股、督查股,应急值守中心,电子政务中心。

三、人员构成及编制现状

编制情况:核定编制数共45个,其中行政26人,参公管理10人,全额事业编制9人,后勤服务编制6;

人员情况:干部职工共78人,其中在职在编人员37人(行政22人,参公管理6人,全额事业9人),从北区机关事务管理局借调在编人员4人(列入行政管理范围),退休8人,离休3人。

其他人员情况:机关后勤服务人员 6人,单位自聘7人,遗属3人。

第二部分:政府办(含所属事业单位)2018年部门预算及“三公”经费预算报表

一、 财政拨款收支总表

预算01

财政拨款收支总体情况表

单位名称:

区政府办

单位:元

           

                  

 

 

 

                   

预算数

   (按支出功能科目分类)

合计

一般公共预算

政府性基金预算

一、一般公共预算拨款

9,187,834

 一、一般公共服务支出

7,599,580

7,599,580

 

二、政府性基金预算拨款

 

 二、外交支出

 

 

 

三、国有资本经营预算拨款

 

 三、国防支出

 

 

 

 

 

 四、公共安全支出

 

 

 

 

 

 五、教育支出

 

 

 

 

 

 六、科学技术支出

 

 

 

 

 

 七、文化体育与传媒支出

 

 

 

 

 

 八、社会保障和就业支出

948,080

948,080

 

 

 

 九、医疗卫生与计划生育支出

280,467

280,467

 

 

 

 十、节能环保支出

 

 

 

 

 

 十一、城乡社区支出

 

 

 

 

 

 十二、农林水支出

 

 

 

 

 

 十三、交通运输支出

 

 

 

 

 

 十四、资源勘探信息等支出

 

 

 

 

 

 十五、商业服务业等支出

 

 

 

 

 

 十六、金融支出

 

 

 

 

 

 十七、援助其他地区支出

 

 

 

 

 

 十八、国土海洋气象等支出

 

 

 

 

 

 十九、住房保障支出

359,707

359,707

 

 

 

 二十、粮油物资储备支出

 

 

 

 

 

 二十一、国有资本经营预算支出

 

 

 

 

 

 二十二、预备费

 

 

 

 

 

 二十三、其他支出

 

 

 

 

 

 二十四、债务还本支出

 

 

 

 

 

 二十五、债务付息支出

 

 

 

 

 

 二十六、债务发行费用支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

        

9,187,834

         

9,187,834

9,187,834

 

四、上年结余收入

 

    二十七、结转下年

 

 

 

    1.一般公共预算拨款结转

 

 1、一般公共服务支出

 

 

 

    2.政府性基金预算拨款结转

 

 2、外交支出

 

 

 

    3.国有资本经营预算拨款结转

 

 3、国防支出

 

 

 

 

 

 4、公共安全支出

 

 

 

 

 

 5、教育支出

 

 

 

 

 

 6、科学技术支出

 

 

 

 

 

 7、文化体育与传媒支出

 

 

 

 

 

 8、社会保障和就业支出

 

 

 

 

 

 9、医疗卫生与计划生育支出

 

 

 

 

 

 10、节能环保支出

 

 

 

 

 

 11、城乡社区支出

 

 

 

 

 

 11、城乡社区支出

 

 

 

 

 

 13、交通运输支出

 

 

 

 

 

 14、资源勘探信息等支出

 

 

 

 

 

 15、商业服务业等支出

 

 

 

 

 

 16、金融支出

 

 

 

 

 

 17、援助其他地区支出

 

 

 

 

 

 18、国土海洋气象等支出

 

 

 

 

 

 19、住房保障支出

 

 

 

 

 

 20、粮油物资储备支出

 

 

 

 

 

 21、国有资本经营预算支出

 

 

 

 

 

 22、预备费

 

 

 

 

 

 23、其他支出

 

 

 

 

 

 24、债务还本支出

 

 

 

 

 

 25、债务付息支出

 

 

 

 

 

 26、债务发行费用支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收   入   总   计

9,187,834

支  出  总  计

9,187,834

9,187,834

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

二、 一般公共预算支出表

 

             

预算02

2018年部门一般公共预算拨款支出表

编制单位:

区政府办

   

单位:元

               

科目编码

功能分类科目名称

总计

基本支出

项目支出

 

 

 

合计

9,187,834

5,283,834

3,904,000

201

 

 

一般公共服务支出

7,599,580

3,695,580

3,904,000

201

03

 

政府办公厅(室)及相关机构事务

7,599,580

3,695,580

3,904,000

201

03

01

行政运行(政府办公厅(室)及相关机构事务)

3,695,580

3,695,580

 

201

03

02

一般行政管理事务(政府办公厅(室)及相关机构事务)

3,904,000

 

3,904,000

208

 

 

社会保障和就业支出

948,080

948,080

 

208

05

 

行政事业单位离退休

948,080

948,080

 

208

05

04

未归口管理的行政单位离退休

254,568

254,568

 

208

05

05

机关事业单位基本养老保险缴费支出

693,512

693,512

 

210

 

 

医疗卫生与计划生育支出

280,467

280,467

 

210

11

 

行政事业单位医疗

280,467

280,467

 

210

11

01

行政单位医疗

248,267

248,267

 

210

11

03

公务员医疗补助

32,200

32,200

 

221

 

 

住房保障支出

359,707

359,707

 

221

02

 

住房改革支出

359,707

359,707

 

221

02

01

住房公积金

359,707

359,707

 

 

三、 一般公共预算基本支出表

             

预算03

一般公共预算基本支出表

编制单位:

区政府办

   

单位:元

               

科目编码

单位名称\支出经济分类科目名称

总计

基本支出

项目支出

 

 

合计

9,187,834

5,283,834

3,904,000

301

 

工资福利支出

4,371,355

4,371,355

 

301

01

基本工资

1,802,028

1,802,028

 

301

02

津贴补贴

1,066,860

1,066,860

 

301

03

奖金

99,894

99,894

 

301

07

绩效工资

62,976

62,976

 

301

08

机关事业单位基本养老保险缴费

693,512

693,512

 

301

10

城镇职工基本医疗保险缴费

236,445

236,445

 

301

11

公务员医疗补助缴费

32,200

32,200

 

301

12

其他社会保障缴费

17,733

17,733

 

301

13

住房公积金

359,707

359,707

 

302

 

商品和服务支出

1,910,911

630,911

1,280,000

302

01

办公费

221,070

21,070

200,000

302

02

印刷费

9,460

9,460

 

302

05

水费

5,160

5,160

 

302

06

电费

24,510

24,510

 

302

07

邮电费

12,040

12,040

 

302

11

差旅费

68,800

68,800

 

302

13

维修()

26,230

26,230

 

302

15

会议费

99,460

9,460

90,000

302

16

培训费

121,500

21,500

100,000

302

17

公务接待费

435,690

35,690

400,000

302

28

工会经费

59,111

59,111

 

302

29

福利费

2,580

2,580

 

302

39

其他交通费用

313,800

313,800

 

302

99

其他商品和服务支出

511,500

21,500

490,000

303

 

对个人和家庭的补助

1,938,368

281,568

1,656,800

303

01

离休费

254,568

254,568

 

303

05

生活补助

1,683,800

27,000

1,656,800

310

 

资本性支出

967,200

 

967,200

310

99

其他资本性支出

967,200

 

967,200

 

四、 一般公共预算“三公”经费支出表

 

预算04

部门预算资金安排的“三公”经费预算情况表

单位名称:

区政府办

单位:元

项目

全口径

其中:一般公共预算拨款

2017年预算数

2018年预算数

2018年比2017年增减%

2017年预算数

2018年预算数

2018年比2017年增减%

合计

 435,690

435,690

 0

 435,690

435,690

 0

一、因公出国()费用

 

 

 

 

 

 

二、公务接待费

 435,690

435,690

 0

 435,690

435,690

 0

三、公务用车费

 

 

 

 

 

 

    1.公务用车运行维护费

 

 

 

 

 

 

    2.公务用车购置费

 

 

 

 

 

 

 

五、 政府性基金预算支出表

                                         

预算05

政府性基金预算支出表

编制单位:

区政府办

                         

单位:元

                                               

科目编码

科目名称

总计

基本支出

项目支出

结转下年

合计

基本工资福利

基本商品服务

对个人和家庭的补助

合计

工资福利支出

商品和服务支出

对个人和家庭的补助

债务利息及费用支出

资本性支出(基本建设)

资本性支出

对企业补助(基本建设)

对企业补助

对社会保障基金补助

其他支出

合计

基本支出结转

项目支出结转

 

 

 

合计

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

   六 部门收入总表

 

预算07

部门收支总表

单位名称:

区政府办

单位:元

           

                 

 

                    

预算数

   (按支出功能科目分类)

合计

一、一般公共预算拨款

9,187,834

 一、一般公共服务支出

7,599,580

二、政府性基金预算拨款

 

 二、外交支出

 

三、国有资本经营预算拨款

 

 三、国防支出

 

四、纳入财政专户管理的收入安排的资金

 

 四、公共安全支出

 

五、未纳入财政专户管理的收入安排的资金

 

 五、教育支出

 

 

 

 六、科学技术支出

 

 

 

 七、文化体育与传媒支出

 

 

 

 八、社会保障和就业支出

948,080

 

 

 九、医疗卫生与计划生育支出

280,467

 

 

 十、节能环保支出

 

 

 

 十一、城乡社区支出

 

 

 

 十二、农林水支出

 

 

 

 十三、交通运输支出

 

 

 

 十四、资源勘探信息等支出

 

 

 

 十五、商业服务业等支出

 

 

 

 十六、金融支出

 

 

 

 十七、援助其他地区支出

 

 

 

 十八、国土海洋气象等支出

 

 

 

 十九、住房保障支出

359,707

 

 

 二十、粮油物资储备支出

 

 

 

 二十一、国有资本经营预算支出

 

 

 

 二十二、预备费

 

 

 

 二十三、其他支出

 

 

 

 二十四、债务还本支出

 

 

 

 二十五、债务付息支出

 

 

 

 二十六、债务发行费用支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

         

9,187,834

         

9,187,834

四、上年结余收入

 

    二十七、结转下年

 

    1.一般公共预算拨款结转

 

 1、一般公共服务支出

 

    2.政府性基金预算拨款结转

 

 2、外交支出

 

    3.国有资本经营预算拨款结转

 

 3、国防支出

 

 

 

 4、公共安全支出

 

    5.历年净结余可安排的资金

 

 5、教育支出

 

 

 

 6、科学技术支出

 

 

 

 7、文化体育与传媒支出

 

 

 

 8、社会保障和就业支出

 

 

 

 9、医疗卫生与计划生育支出

 

 

 

 10、节能环保支出

 

 

 

 11、城乡社区支出

 

 

 

 11、城乡社区支出

 

 

 

 13、交通运输支出

 

 

 

 14、资源勘探信息等支出

 

 

 

 15、商业服务业等支出

 

 

 

 16、金融支出

 

 

 

 17、援助其他地区支出

 

 

 

 18、国土海洋气象等支出

 

 

 

 19、住房保障支出

 

 

 

 20、粮油物资储备支出

 

 

 

 21、国有资本经营预算支出

 

 

 

 22、预备费

 

 

 

 23、其他支出

 

 

 

 24、债务还本支出

 

 

 

 25、债务付息支出

 

 

 

 26、债务发行费用支出

 

 

 

 

 

 

 

 

 

收   入   总   计

9,187,834

支  出  总  计

9,187,834

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 七、部门收入总表

             

预算08

部门收入总表

编制单位:

区政府办

       

单位:元

                 

单位名称

总计

一般公共预算拨款

政府性基金预算拨款

国有资本经营预算拨款

纳入财政专户管理的收入安排的资金

未纳入财政专户管理的收入安排的资金

上年结余

 

9,187,834

9,187,834

 

 

 

 

 

区政府办

9,187,834

9,187,834

 

 

 

 

 

  

 

八、 部门支出总表

 

               

预算09

 
 

部门支出总表

 

编制单位:

区政府办

   

单位:元

 
                   
 

科目编码

功能分类科目名称

总计

基本支出

项目支出

结转下年

 

 

 

 

 

合计

9,187,834

5,283,834

3,904,000

 

 

201

 

 

一般公共服务支出

7,599,580

3,695,580

3,904,000

 

 

201

03

 

政府办公厅(室)及相关机构事务

7,599,580

3,695,580

3,904,000

 

 

201

03

01

行政运行(政府办公厅(室)及相关机构事务)

3,695,580

3,695,580

 

 

 

201

03

02

一般行政管理事务(政府办公厅(室)及相关机构事务)

3,904,000

 

3,904,000

 

 

208

 

 

社会保障和就业支出

948,080

948,080

 

 

 

208

05

 

行政事业单位离退休

948,080

948,080

 

 

 

208

05

04

未归口管理的行政单位离退休

254,568

254,568

 

 

 

208

05

05

机关事业单位基本养老保险缴费支出

693,512

693,512

 

 

 

210

 

 

医疗卫生与计划生育支出

280,467

280,467

 

 

 

210

11

 

行政事业单位医疗

280,467

280,467

 

 

 

210

11

01

行政单位医疗

248,267

248,267

 

 

 

210

11

03

公务员医疗补助

32,200

32,200

 

 

 

221

 

 

住房保障支出

359,707

359,707

 

 

 

221

02

 

住房改革支出

359,707

359,707

 

 

 

221

02

01

住房公积金

359,707

359,707

 

 

 

 

 

九、 国有资本经营预算支出表

 

                                       

预算06

国有资本经营预算支出表

编制单位:

 

区政府办

                       

单位:元

                                             

科目编码

科目名称

总计

基本支出

项目支出

结转下年

合计

基本工资福利

基本商品服务

对个人和家庭的补助

合计

工资福利支出

商品和服务支出

对个人和家庭的补助

债务利息及费用支出

资本性支出(基本建设)

资本性支出

对企业补助(基本建设)

对企业补助

对社会保障基金补助

其他支出

合计

基本支出结转

项目支出结转

 

 

 

合计

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

0

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

第三部分:2018年部门预算及“三公”经费预算说明

一、2018年收支总体情况

(一)收入预算说明。

2018年收入总预算918.78万元,同比减少15.18万元,下降1.63%。其中:

一般公共预算拨款918.78万元,同比减少15.18万元,下降1.63%

政府性基金拨款0万元。

纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元。

未纳入财政专户管理的收入安排的资金0万元。

上年结余收入0万元。

2018年收入预算总体减少的主要原因是基本支出统发在职人员工资的减少,2017年在职在编人员43人,2018年调出3人,使收入预算总体有所减少。

(二)支出预算说明。

2018年支出总预算918.78万元,其中:基本支出528.38万元,占支出总预算的57.51%,同比减少15.18万元,下降2.79%;项目支出390.4万元,占支出总预算的42.49%,同比增加0万元,增长0%。支出减少的主要原因与收入减少的主要原因相同。

1.按支出功能分类科目划分,共分为四类,其中:

1)一般公共服务科目支出预算759.96万元,占支出总预算82.71%,同比减少40.31万元,下降5.04%。

2)社会保障和就业科目支出预算94.81万元,占支出总预算10.32%,同比增加14.31万元,增长17.78%。

3)医疗卫生与计划生育科目支出预算28.05万元,占支出总预算3.05%,同比增加6.32万元,增长29.07%。

4)住房保障科目支出预算35.97万元,占支出总预算3.92%,同比增加4.51万元,增长14.33%。

2.按支出结构分类划分,分为基本支出预算和项目支出预算。

1)基本支出预算。

基本支出预算528.38万元,占支出总预算的57.51%,同比减少15.18万元,下降2.79%

工资福利支出预算437.14万元,占基本支出预算82.73%,同比增加20.63万元,增长4.95%。

商品和服务支出预算63.1万元,占基本支出预算11.94%,同比增加1.31万元,增长2.04%。

对个人和家庭的补助支出预算28.16万元,占基本支出预算的5.33%,同比减少34.5万元,下降55.06%。

2)项目支出预算。

项目支出预算390.4万元,占支出总预算的42.49%,与上年持平。

工资福利支出预算0万元。

商品和服务支出预算128万元,占项目支出预算32.79%,同比减少262.4万元,下降67.21%。

对个人和家庭的补助支出预算165.68万元,占项目支出预算的42.44%,同比增加165.68万元,增长100%。

其他资本性支出预算96.72万元,占项目支出预算24.77%,同比增加96.72万元,增长100%

二、2018年部门财政拨款支出预算情况

(一)一般公共预算财政拨款情况。

2018年一般公共预算财政拨款支出预算918.78万元,其中:基本支出预算528.38万元,项目支出预算390.4万元。具体支出预算如下:

1.行政运行369.56万元,其中:基本支出369.56万元,项目支出0万元,主要用于保证日常运转发生的基本支出,如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按自治区统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

2.一般行政管理事务390.4万元,全部是项目支出预算。主要用于为局机关和所属事业单位为完成各项工作任务而发生的项目支出。如为维持办公室正常运转的办公室耗材,电脑电子设备更新维护,应急办演练经费,电子政务中心维护经费等。

3.行政单位医疗28.05万元,全部是基本支出预算。是根据我市统一规定,按按行政机关在职职工工资总额的一定比例计缴的医疗保险。

4.事业单位医疗0万元。

5.住房公积金35.97万元,全部是基本支出预算。是按照国家统一规定,为局机关和所属事业单位职工计缴的住房公积金。

6.社会保障和就业支出94.81万元,全部是基本支出预算,是按照国家规定的支付未归口管理的行政单位离退休的离休费,和机关事业单位基本养老保险缴费支出。

(二)政府性基金财政拨款情况。

2018年政府性基金财政拨款支出预算0万元,我办无政府性基金。

三、2018年部门预算安排的“三公”经费预算情况

(一)2018年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2018年部门预算共安排“三公”经费支出预算43.57万元(全口径),其中:因公出国(境)经费支出预算0万元,公务接待费支出预算43.57万元,公务用车运行维护费支出预算0万元。

(二)2018年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2018年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算43.57万元,比2017年预算43.57万元减少0万元,同比下降0%2018年一般公共预算安排的“三公”经费与2017年一般公共预算安排的“三公”经费持平。其中:

1.因公出国(境)经费2018年预算0万元。

2.公务接待费2018年预算43.57万元,同比减少0万元,下降0%。主要是安排接待有关领导来我市参加各类会议、重大活动和调研考察等公务活动的接待费用以及开展业务活动需要开支的公务接待费用。

3.公务用车费2018年预算0万元。其中:

1)公务用车运行维护费2018年预算0万元。

2)公务用车购置2018年预算0万元。

第四部分:2018年部门预算其他事项说明

(一)政府办预算单位的构成。

政府办2018年的部门预算由本级及办属3个事业单位构成,其中:

纳入本办本级部门预算的职能部门包括:钦北区人民政府办公室。

纳入政府办部门预算的3个事业单位包括:办属参照公务员管理全额拨款事业单位1个,办属非参照公务员管理全额拨款事业单位2个。参公事业单位分别是:钦州市钦北区人民政府发展研究中心,非参公事业单位分别是是钦北区人民政府办公室电子政务中心和钦州市钦北区应急值守保障中心。

(二)政府办机关运行经费预算安排情况。

行政运行63.09万元,全部是基本支出预算。主要用于本办机关为保证日常运转发生的基本支出。如根据国家规定的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出、按统一规定的开支标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

(三)政府采购预算安排情况。

2018年政府采购预算116.72万元,同比增加90.22万元,增长340.45%,其中:集中采购96.72万元,占政府采购预算的82.86%,同比增加76.72万元,增长289.5%;分散采购预算20万元,占政府采购预算的17.14%,同比增加20万元,增长100%

政府采购资金类型:一般公共预算拨款116.72万元,上年结余收入安排0万元。

按政府采购项目类型分为货物类采购、工程类采购和服务类采购三种类型。货物类采购预算116.72万元,服务类采购预算0万元,工程类采购预算0万元。

(四)国有资产的总体情况。

根据钦州市公务用车制度改革方案相关规定,核定我局保留的公务用车编制为2辆,其中:本级核定公务车编制2辆,实有车辆2辆,其中应急机要通信车1辆(越野车1辆),公务用车1辆(越野车1辆)。

(五)50万元以上项目预算绩效说明。

我局2018年部门预算50万元以上项目2个,按区财政文件要求全部列入绩效考核范围,涉及一般公共预算拨款234.15万元,其中:本级2个绩效考核项目,分别是:钦北区电子政务外网建设经费项目,项目经费预算96.72万元;政府办工作经费项目,项目经费预算137.43万元。

第五部分:部分财政专有名词解释

一、财政收入口径

(一)总收入

1. 一般公共预算总收入。一般公共预算总收入包括本级一般公共预算收入和转移性收入。

2. 政府性基金预算总收入。政府性基金预算总收入包括本级政府性基金预算收入和转移性收入。

3. 国有资本经营预算总收入。国有资本经营预算总收入包括本级国有资本经营预算收入和转移性收入。

(二)一般公共预算收入。即通常所指的地方财政收入 以前称地方一般预算收入地方公共财政预算收入,它是指按照现行分税制财政体制规定,全市各级财政、国税、地税部门组织征收的财政收入中属于我市可自主支配的财政收入,主要包括:一是共享税我市分享部分,即国内增值税的34%、改征增值税的30%、营业税的30%、企业所得税的30%、个人所得税的25%部分。二是契税、耕地占用税等地方税种的收入。三是除中央和自治区统筹或按比例分享外的非税收入。

(三)转移性收入。反映政府间的转移支付、年度之间的结转结余收入、发行政府债券收入、调入预算稳定调节基金、接受其他地区援助收入以及不同性质资金之间的调拨收入等。具体包括:上级补助收入(含返还性收入、一般性转移支付收入、专项转移支付收入)、下级上解收入、上年结余收入、调入资金、政府债券收入、调入预算稳定调节基金和接受其他地区援助收入等。

(四)返还性收入。反映下级政府收到上级政府的返还性收入。包括:增值税税收返还收入、消费税基数返还收入、所得税基数返还收入、成品油价格和税费改革税收返还收入。

(五)一般性转移支付收入。反映政府间一般性转移支付收入。包括:体制补助收入、均衡性转移支付收入、老少边穷转移支付收入、县级基本财力保障机制奖补资金收入、结算补助收入、体制上解收入、出口退税专项上解收入、化解债务补助收入、资源枯竭城市转移支付补助收入、企事业单位划转补助收入、成品油价格和税费改革转移支付补助收入、成品油价格和税费改革专项上解收入、基层公检法司转移支付收入、义务教育等转移支付收入、基本养老保险和低保等转移支付收入、新型农村合作医疗等转移支付收入、农村综合改革转移支付收入、产粮(油)大县奖励资金收入、重点生态功能区转移支付收入、固定数额补助收入和其他一般性转移支付收入等。

(六)专项转移支付收入。反映政府间专项转移支付收入,包括各项专项拨款补助收入。

(七)经常性财政收入。具有稳定来源且财政能够统筹安排支出的收入。主要包括以下三个方面:一是一般公共预算收入(剔除城市维护建设税、罚没收入、专项收入及国有资产经营收益等一次性收入);二是中央核定的增值税税收返还、消费税基数返还、所得税基数返还;三是中央通过所得税分享改革增加的一般性转移支付收入。

(八)全市组织的财政收入。是指由全市各级财政、国税、地税部门组织征收的各项财政收入。包括按照现行财政体制规定留归我市地方财政的收入和上划中央和自治区财政收入。

全市组织的财政收入=全市一般公共预算收入+全市上划中央和自治区收入

二、财政支出口径

(一)一般公共预算支出。即以前统称的一般预算支出

(二)上解上级支出。反映下级政府对上级政府的专项上解支出。

(三)补助下级支出。反映上级政府对下级政府的转移性支出,包括返还性支出、一般性转移支付、专项转移支付等。

(四)补充预算稳定调节基金。是指通过超收或净结余等安排,用于弥补短收年份预算执行收支缺口,以及视预算平衡情况在安排次年年初预算时调入并安排使用的专用基金。

(五)财政支出年初预算。财政支出年初预算是指年初各级人大通过的支出预算数。

(六)财政支出年度预算。财政支出年度预算=年初预算+年度新增上级专项转移支付(无需本级配套)+年度新增上级下达的带有专项性质的一般性转移支付(无需本级配套)+上年结转未列入年初预算支出的部分+动支预备费+科目调剂+本年超(短)收安排(需本级人大常委会批准)+年度新增需本级配套的上级专项转移支付(需本级人大常委会批准)+年度新增上级下达的需本级配套的带有专项性质的一般性转移支付(需本级人大常委会批准)+年度新增上级下达的财力性转移支付(需本级人大常委会批准)+债务收入(发行新增债券需本级人大常委会批准)+动用未列入年初预算的预算稳定调节基金(需本级人大常委会批准)+其他。

三、税收返还和转移支付制度

1994年分税制改革后,引入了税收返还和转移支付制度。

   (一)税收返还。现行自治区对市县的税收返还包括增值税税收返还、消费税基数返还、所得税基数返还、自治区分享四税基数返还、成品油价格和税费改革税收返还等。

增值税税收返还。1994年分税制改革,实行按税种划分收入的办法,原属地方支柱财源的“两税”收入(增值税收入的75%和消费税收入的100%)上划为中央收入,由中央给予税收返还。但在2015年消费税实行基数返还后,仅增值税(75%部分)继续以1993年为基期年,每年按照1:0.3的递增率确定对地方的返还额。

消费税基数返还。自2015年起,中央对地方消费税不再实行增量返还,改为以2014年消费税返还为基数,实行定额返还。所得税基数返还。2001年中央实施所得税分享改革,原属地方财源的企业所得税的60%、个人所得税的60%上划为中央收入,由中央给予税收返还。以2001年为基期,为保地方既得利益,对于改革后当地分享的所得税收入小于实际所得税收入的差额部分,由中央作为基数返还地方。

自治区分享税”返还。2005年自治区对下财政体制进行调整,属市县的增值税8%、营业税40%(不包括金融保险营业税)、企业所得税10%、个人所得税15%(不包括利息所得税)上划为自治区本级收入,由自治区给予各市、县税收返还。返还数额以2004年为基期年计算确定。

成品油价格和税费改革税收返还。是指实施成品油价格和税费改革后,中央以地方2007年公路养路费等“六费”收入为基数给予的返还。

(二)转移支付制度。自1994年实行分税制财政体制改革以来,我区逐步探索建立了自治区对下转移支付制度。自治区对下转移支付由一般性转移支付和专项转移支付构成。一般性转移支付是指为弥补财政实力薄弱市县的财力缺口、均衡地区间财力差距和实现地区间基本公共服务能力的均等化而给予的补助,由各市县统筹安排使用。目前一般性转移支付包括均衡性转移支付、老少边穷转移支付、县级基本财力保障机制奖补资金等。专项转移支付是指为了实现特定的宏观政策及事业发展战略目标,以及对委托地方代理的一些事务或中央、自治区、市县共同承担事务进行补偿而设立的补助资金,需按用途使用。专项转移支付重点用于教育、医疗卫生、社会保障、支农等公共服务领域。

一般性转移支付和专项转移支付各有特点:前者体现地方自主性,便于地方统筹安排,更侧重于提高基本公共服务均等化水平;后者专款专用,虽不利于地方统筹安排,但体现上级政府的政策导向。有效使用的关键在于科学设置、合理搭配,发挥好各自的作用。