索 引 号:11450703008110693B/2018-30808主题分类:审计
发文机关:钦北区人民政府办公室成文日期:2018年04月03日
标  题: 钦州市钦北区人民政府关于2016年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况审议意见研究处理情况的报告
发文字号: 北政复〔2018〕1号  发布日期:2018年04月15日
钦州市钦北区人民政府关于2016年度区本级预算执行和其他财政收支审计查出突出问题整改情况审议意见研究处理情况的报告


 

区人大常委会:

根据《关于印送钦北区第六届人大常委会第八次会议审议意见的函》(钦北人大办函〔20175)要求,现将研究落实审议意见的情况报告如下:

一、审计查出突出问题整改情况审议意见研究处理总体情况

截至20183月底,在审计查出的涉及未及时足额收缴预算收入、未及时拨付专项资金、未及时清理对外借款等811个问题中,已有5个问题整改完毕,另有6个问题得到部分整改或正在整改中。查出突出问题总金额27192.03万元,已整改11868.06万元,尚未整改到位金额15323.97万元,整改率43.65%

二、审计查出突出问题尚未整改到位的问题情况及原因

(一)关于历史遗留和多年积累难以完全整改的问题

具体问题一是区财政共收到上级专项转移支付收入71330万元,拨付各单位使用57930万元,未及时拨付有关单位使用13400万元。二是截止20175月,区财政局对外借款余额为5287万元,其中:政府部门借款1681万元,事业单位借款1843万元,企业借款(非政府融资平台公司)1763万元。

进展情况:截至20182月底,针对未及时拨付上级专项资金的问题,区财政局已向项目单位拨付2016年度上级专项转移支付资金共8660万元,尚有4740万元未能整改。

未能整改到位原因:一是由于上级下达资金的部分项目实施期限较长,造成当年未能支付。且部分项目前期工作准备不足,导致项目进度缓慢。二是由于部分项目虽已竣工但未送审计或审计结算没有完结,导致项目未能在当年安排支出。

针对财政未及时清理对外借款的问题,区财政局已制定清理回收财政借垫款的实施方案(钦北财报201754号)。一是已于20176月向各相关借款单位发出催收借款通知书,计划可向具备还款能力的单位收回借款2823万元。二是对于对外借款中,主要用于政府部门工作经费、已改制企业生产扶持资金、民生维稳等保障性资金以及199410月分区前形成的债务等确实无法收回的借款总额2464万元,作为调整2017年预算转列支出。由于我区财力有限,目前暂不能消化,只能是在财力允许的情况下,争取消化。

(二)关于预算收入未及时足额收缴,整改难度大的问题

具体问题:一是未及时追收土地出让收入5905.75万元;二是钦州市宁海房地产开发有限公司、广西钦州大华房地产开发有限公司、广西钦州林湖公园有限公司、广西建成房地产开发有限公司等4家企业未及时缴纳税款1362.64万元。

进展情况:针对未及时追收土地出让收入的问题,区人民政府成立了由国土资源钦北分局、区财政局、区城镇办、区招商促进局等部门组成的清欠土地出让金追收小组,对我区挂牌出让地块欠款进行追收。目前,追收土地欠款1596.75万元,尚欠出让金4309万元未能追收。主要是钦北网挂2016-16号、钦北网挂2016-26号及钦北网挂2016-31号等三块地块坟山、高压线等地上附着物未能清理交付地块竞得者,导致土地出让金未能足额追收。

针对4企业未及时缴纳税款的问题,区地税局钦州市宁海房地产开发有限公司、广西钦州大华房地产开发有限公司在“金三”系统进行欠税催报催缴操作、下达通知书等相关法律文书、严格执行欠税公告制度等方式,确认以上两户纳税人欠税款数额,进行了欠税公告,并采取强制执行措施催缴

区地税局大垌税务分局税收管理员已对广西建成房地产开发有限公司下发《税务事项通知书》,催促企业申报。目前4家企业共催缴回部分税款526.58万元,其中:税款431.48万元,滞纳金95.1万元,尚欠税款931.16万元未缴纳。主要因为钦州市宁海房地产开发有限公司、广西钦州大华房地产开发有限公司这两家公司受经营状况、资金周转等因素影响,以致欠税一拖再拖。广西钦州林湖公园有限公司系年年丰公司的全资子公司,因年年丰公司破产,账户被冻结,无法划款,并且原办公地点已无人办公,联系方式中断,无法进行催收催缴,目前正通过发函至钦州市中级人民法院请求协助在司法拍卖该企业土地时,代扣其所欠缴的税款和滞纳金。

三、继续整改的主要措施

(一)加强监督力度,落实整改责任

继续对未整改到位的问题进行跟踪督促,指导相关单位进行整改,加快整改工作进展,对照整改清单,逐条销账,提高审计整改的时效和质量。责任单位的问题整改情况要在出具整改报告后20天内,在单位政务公开网站上公布并纳入单位绩效考评。

(二)抓紧追收预算收入,逐步清理往来款项

区财政局、国土资源钦北分局、区地税局继续采取有效措施,及时追收应收未收的款项。一是区地税局密切关注相关企业的经营活动,继续催收催缴;二是清欠土地出让金追收小组的成员单位,抓紧对地块清理的工作,督促企业按时缴交土地出让金;三是区财政局加强对相关欠款单位的沟通协调,督促相关欠款单位尽快还清所欠款。

目前,审计查出的部分问题已经得到整改纠正,还有一些问题由于体制机制等方面的原因还未整改到位。

下一步,区人民政府将在区人大常委会的监督和指导下,继续加大对审计整改工作的跟踪督促力度,督促各部门深入落实区人大常委会审议意见,进一步深化改革和推进体制机制创新,健全审计整改长效机制,确保审计查出问题得到有效整改,促进我区经济社会持续健康发展。

 

附件:2016年钦北区本级预算执行和其他财政收支审计问题整改清单

                                    

 

 

201843

 

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  附件                
  2016年钦北区本级预算执行和其他财政收支审计问题整改清单
                   单位:万元 
  序号 审计项目名称 问题内容  涉及金额  审计处理意见 整改时限 整改责任
单位
整改情况  已整改金额  是否已整改到位
  1 钦北区本级2016年度预算执行和其他财政收支及财政决算(草案)情况审计 未及时足额收缴预算收入:1.非税收入滞留财政专户  417.42  区审计局责令区财政局尽快将未上缴的非税收入上缴国库 2017.7.25-2017.10.25 区财政局 区财政局已将非税收入全部清理上缴国库  417.42  完全整改
  2 未及时足额收缴预算收入:2.未及时追收土地出让收入  5,905.75  区审计局责令区财政局、国土资源钦北分局等征收单位应采取有效措施,督促土地使用者严格履行土地出让合同,及时追收未收回的土地出让价款并足额缴入国库 2017.7.25-2017.10.25 区财政局、
国土资源钦北分局
区人民政府已成立工作组,对地块存在的问题逐步解决,加紧追收未收回的土地出让价款  1,596.75  部分整改
  3 未及时足额收缴预算收入:3.钦州市宁海房地产开发有限公司、广西钦州大华房地产开发有限公司、广西钦州林湖公园有限公司、广西建成房地产开发有限公司等4家企业未及时缴纳税款  1,362.64  区审计局将该问题移送区地税局依法
处理
2017.7.25-2017.10.25 区地税局 区地税局对钦州市宁海房地产开发有限公司、广西钦州大华房地产开发有限公司采取了强制执行措施,催缴回部分税款526.58万元,其中:税款431.48万元,滞纳金95.1万元  431.48  部分整改
  4 未及时拨付专项资金  13,400.00  区审计局责令区财政局自行纠正,加强对上级专项资金的管理,督促项目实施部门加快项目实施进度,尽快调度资金及时拨付上级专项资金,保证用款单位的需要 2017.7.25-2017.10.25 区财政局 区财政局加强对上级专项资金的管理,严格按项目进度拨付上级专项转移支付资金  8,660.00  部分整改
  5 未及时清理对外借款  5,287.00  区审计局责令区财政局加强对外借款借出、收回及监督的管理,及时清理借出资金 2017.7.25-2017.10.25 区财政局 区财政局拟订出相关的清理措施,并形成文件《钦州市钦北区财政局关于地方财政对外借款进一步清查整改工作情况的请示》(钦北财报〔2017〕43号)报请区人民政府并实施  -    整改中
  6 钦北区本级2016年度预算执行和其他财政收支及财政决算(草案)情况审计 预算单位向非最终收款方拨付资金,资金结余116.77万元滞留账户  493.98  区审计局责成区财政局对预算单位设立的实有资金专户进行清理,区交通运输局应严格执行国库集中收付制度,按规定将资金拨付最终收款方,提高财政资金的使用效益 2017.7.25-2017.10.25 区财政局、区交通运输局 区交通运输局滞留在账户的项目建设资金尚有56.81万元质保金结余,现已将相关项目资料送审计结算,待审计结算后完成整改。  437.17  部分整改
  7 不按规定使用农村土地承包经营权确权登记颁证补助
资金
 16.73  区审计局责令区财政局加强对专项资金的管理,并督促相关单位严格按照规定使用专项资金;大直镇人民政府及大寺镇人民政府自行纠正,及时调整相关会计账目,今后不得再违反规定使用专项资金 2017.7.25-2017.10.25 区财政局、大直镇人民政府 大寺镇人民政府、大直镇人民政府已调账纠正整改完毕  16.73  完全整改
  8 不按规定使用农村土地承包经营权确权登记颁证补助
资金
 8.51  2017.7.25-2017.10.25 区财政局、大寺镇人民政府  8.51  完全整改
  9 未及时使用扶贫专项资金  300.00  区审计局责令区扶贫办、钦州九佰垌农业发展有限公司尽快拟订切实可行的实施方案,使扶贫专项资金发挥应有作用,让贫困农民及早受益;无法实施的,应及时退回原资金渠道,再统筹
安排
2017.7.25-2017.10.25 区扶贫办、钦州九佰垌农业发展有限公司 区扶贫办正在积极整改,重新确定收益分红60户贫困户,并签订了贫困户扶贫资产收益权确认协议书  300.00  完全整改
  10 部分项目未按规定进行验收
结算
 -    区审计局责令区开投公司自行纠正,严格按照上述管理暂行办法办理验收结算,20万元以下委托造价咨询机构进行结算审核的项目报区审计部门备案 2017.7.25-2017.10.25 区开投公司 区开投公司对2017年至2018年20万以下的工程建设项目交审计备案,2017年以前有关大寺林木产业园20万以下建设项目结算资料正在整理中,准备送审计备案。  -    整改中
  11 部分项目工程档案资料不齐全、不规范  -    区审计局责令区开投公司自行纠正,为避免法律纠纷及项目档案资料的缺失,应规范建设工程施工合同的签订,重视合同内容的完整性,并及时做好项目资料归档工作,加强对项目档案资料的
管理
2017.7.25-2017.10.25 区开投公司 区开投公司表明今后加强项目管理,严格按规定实施工程建设项目  -    完全整改
  合计  27,192.03           11,868.06